Đối soát ngân hàng là việc đối chiếu từng giao dịch và số dư trên sổ sách của doanh nghiệp với dữ liệu của ngân hàng, để tìm chênh lệch và giải thích từng khoản. Kết quả là sổ tiền gửi khớp với sao kê hoặc sổ phụ, và mọi khoản tiền về đã gắn với hoá đơn hay đơn hàng tương ứng.
Hai lớp đối soát
- Đối soát số dư: số dư cuối kỳ trên sổ sách bằng số dư ngân hàng.
- Đối soát giao dịch: mỗi khoản tiền vào hoặc ra gắn với một chứng từ, ví dụ hoá đơn bán hàng, phiếu chi, bảng kê sàn.
Lớp thứ hai tốn công hơn, vì nội dung chuyển khoản do khách tự ghi và một khoản tiền có thể trả nhiều hoá đơn.
Chênh lệch thường gặp
- Giao dịch đã có ở ngân hàng nhưng chưa ghi sổ, ví dụ phí, lãi.
- Khách trả gộp nhiều hoá đơn hoặc trả một phần.
- Khách ghi sai mã hoá đơn.
- Tiền về muộn một ngày nên rơi sang kỳ sau.
Trong Dòng Tiền Pro
Hệ thống gợi ý ghép giao dịch với hoá đơn trên hoadon.pro, kèm độ tin cậy và lý do. Chỉ giao dịch đã xác thực mới được dùng để gạch nợ. Người lập và người duyệt là hai người khác nhau; sau khi duyệt, khoản thanh toán được ghi ngược về hoadon.pro.
“Đã xác thực”: xác thực nguồn, không phải ngân hàng xác nhận quyết toán.
Câu hỏi thường gặp
Đối soát ngân hàng có phải việc của riêng kế toán không?
Đối soát số dư là việc của kế toán. Đối soát giao dịch liên quan cả bán hàng và thu ngân, vì họ cần biết khoản nào đã về để giao hàng.
Có nên tự động hoá hoàn toàn việc đối soát không?
Phần gợi ý ghép nên tự động; quyết định gạch nợ nên có người duyệt, nhất là với khoản trả gộp hoặc trả thiếu.
